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PJ · SIMPLES NACIONAL

Quanto sobra do seu PJ depois do imposto.

Calcula DAS, INSS, IRRF e distribuição de lucros do Simples Nacional. Ajusta automaticamente o anexo pelo fator R e encontra o pró-labore que maximiza seu líquido.

Sua estrutura PJ

Faturamento
Pró-labore
Seu diagnóstico tributário
Anexo aplicávelAnexo V
Fator R < 28% — tributação cheia
Fator R25,0%
Faltam 3,0% para o Anexo III
Faixa do Simples2ª faixa
Alíquota efetiva 16,13%
Simples · Anexo V · 2ª faixa
Líquido do sócio por mês
R$13.725

Sobre um faturamento de R$ 20.000, você fica com 78,4% do que ganhou, depois de impostos e despesas.

DAS R$ 3.225INSS R$ 550Carga 18,9% do faturamento
De onde vem seu líquido
Pró-labore líquido
R$ 4.450
R$ 5.000 − INSS R$ 550
Distribuição de lucros
R$ 9.275
Isenta de IR para pessoa física
Total no seu bolso
R$ 13.725
Pró-labore líquido + distribuição
Por onde o dinheiro passa

De cada R$ 20 mil faturados…

A barra abaixo mostra cada centavo do seu faturamento e para onde ele vai.

R$ 0R$ 20.000
Você fica com
Pró-labore líquidoR$ 4.45022.3%
DistribuiçãoR$ 9.27546.4%
Total seuR$ 13.72568.6%
Sai em impostos
DAS (Simples)R$ 3.22516.1%
INSS pró-laboreR$ 5502.8%
Total impostosR$ 3.77518.9%
Operação da empresa
DespesasR$ 2.50012.5%
Otimização tributária

Qual fatia ideal do faturamento como pró-labore?

Acima de 28%, você sobe do Anexo V para o III — DAS cai muito. Mas pró-labore alto demais paga INSS e IR de pessoa física. Há um sweet spot.

Melhor cenário
R$ 15.122
Pró-labore de R$ 5.750 (29%). +R$ 1.397/mês vs hoje.
11 mil12 mil14 mil15 mil16 mil0%10%20%28%40%60%80%Anexo III ←→ Anexo VÓTIMOHOJEPró-labore como % do faturamento
Anexo III vs Anexo V

O Fator R faz R$ 1.765 de diferença por mês.

Você está no Anexo V hoje. Manter folha (pró-labore + funcionários CLT) acima de 28% do faturamento garante o Anexo III, que tem alíquotas 54,7% menores na sua faixa.

Anexo III
Fator R ≥ 28%
Alíquota efetiva: 7,30%
DAS mensalR$ 1.460
INSS + IRRF pró-laboreR$ 550
Distribuição de lucrosR$ 11.040
Líquido do sócioR$ 15.490
Seu caso
Anexo V
Fator R < 28%
Alíquota efetiva: 16,13%
DAS mensalR$ 3.225
INSS + IRRF pró-laboreR$ 550
Distribuição de lucrosR$ 9.275
Líquido do sócioR$ 13.725
Cenários "e se"

Pró-labore em outros patamares

Como cada nível de pró-labore mexe no seu líquido. Repare na linha de 28%: ela muda de anexo e o ganho geralmente é grande.

CenárioPró-laboreAnexoDASINSS + IRLíquido sóciovs hoje
HojeSeu plano atualR$ 5.000VR$ 3.225R$ 550R$ 13.725—
Mínimo legalR$ 1.518VR$ 3.225R$ 167R$ 14.108+R$ 383
15% do faturamentoR$ 3.000VR$ 3.225R$ 330R$ 13.945+R$ 220
28% (sobe ao Anexo III)R$ 5.600IIIR$ 1.460R$ 845R$ 15.195+R$ 1.470
40% do faturamentoR$ 8.000IIIR$ 1.460R$ 1.929R$ 14.111+R$ 386
60% do faturamentoR$ 12.000IIIR$ 1.460R$ 3.042R$ 12.998−R$ 727
Sobre os cálculos: Considera as tabelas do Simples Nacional vigentes (Anexos III e V de prestação de serviços), tabela do IRRF 2026 e teto do INSS de R$ 8.157,41. Assume distribuição de lucros isenta de IR para pessoa física (regra atual; pode mudar com a reforma tributária). Não inclui ISS retido, contribuição patronal acima do DAS, regime de Lucro Presumido nem ICMS. Resultado estimado — consulte um contador antes de definir sua estrutura.